Anulowanie firmowego programu emerytalnego
Wypowiedzenie zakładowego programu emerytalnego – ubezpieczenie bezpośrednie, kasa emerytalna i fundusz emerytalny w Augsburgu
Chcesz wypowiedzieć zakładowy program emerytalny i uzyskać dostęp do zgromadzonego kapitału – jednak w większości przypadków nie jest to możliwe. W przypadku ubezpieczenia bezpośredniego, kasy emerytalnej i funduszu emerytalnego to pracodawca jest ubezpieczającym, a nie Ty. Jako pracownik zasadniczo nie masz prawa do wypowiedzenia umowy. Istnieją jednak pewne możliwości: przeniesienie do nowego pracodawcy, zwolnienie z opłacania składek, odszkodowanie w przypadku niewielkich uprawnień emerytalnych lub – w niektórych przypadkach – prawo do odstąpienia od umowy. Jako adwokaci specjalizujący się w prawie ubezpieczeniowym w Augsburgu sprawdzimy Twoje prawa i wskażemy Ci najlepsze rozwiązanie.
Dlaczego nie można po prostu wypowiedzieć pracowniczego programu emerytalnego
Zgodnie z ustawą o emeryturach zakładowych (BetrAVG) zakładowe systemy emerytalne (bAV) obejmują pięć form realizacji. Trzy najczęściej spotykane formy ubezpieczeniowe to ubezpieczenie bezpośrednie, kasa emerytalna oraz fundusz emerytalny. W przypadku wszystkich trzech pracodawca jest ubezpieczającym – zawiera umowę z ubezpieczycielem, opłaca składki (nawet jeśli są one finansowane z Twojego wynagrodzenia w ramach przekształcenia wynagrodzenia) i posiada prawa wynikające z umowy. Ty, jako pracownik, jesteś osobą ubezpieczoną i uprawnioną do świadczeń, ale nie jesteś stroną umowy z ubezpieczycielem. Nie przysługuje Ci zatem prawo do wypowiedzenia umowy.
Możliwości działania – co możesz zrobić jako pracownik
Nawet jeśli wypowiedzenie umowy nie jest możliwe, mają Państwo do wyboru kilka sposobów postępowania w sprawie swojego pracowniczego programu emerytalnego – zwłaszcza w przypadku zmiany pracy lub gdy umowa nie odpowiada już Państwa sytuacji. W Augsburgu doradzamy Państwu w sprawie każdej z tych opcji i dochodzimy Państwa praw wobec pracodawcy.
Opowiedz nam o swojej sytuacji - bez zobowiązań i na terenie całego kraju.
Sprawdź swój program emerytalny
Sprawdź dostępne opcje w ramach ubezpieczenia bezpośredniego, kasy emerytalnej lub funduszu emerytalnego – przeniesienie uprawnień, odszkodowanie lub odstąpienie od umowy.
Karta odwołania w ramach zakładowego systemu emerytalnego
Kwestia odwołania w ramach pracowniczego programu emerytalnego stanowi szczególny przypadek, który wymaga dokładnej analizy. Ponieważ to pracodawca jest ubezpieczającym, prawo do odwołania przysługuje zasadniczo jemu, a nie pracownikowi. Istnieją jednak sytuacje, w których odwołanie ma znaczenie również dla pracowników.
Kiedy pracownik może skorzystać z prawa do odstąpienia od umowy
Jeżeli pracownik przejął status ubezpieczającego – na przykład w przypadku prywatnego kontynuowania ubezpieczenia bezpośredniego zgodnie z § 1b ust. 5 zdanie 1 pkt 1 ustawy o ubezpieczeniach pracowniczych (BetrAVG) – przysługuje mu własne prawo do odstąpienia od umowy. Jeżeli pouczenie o prawie do odstąpienia od umowy było nieprawidłowe w momencie przejęcia, odstąpienie można zgłosić nawet wiele lat później. W przypadku unieważnienia umowy pracownik otrzymuje zwrot wpłaconych przez siebie składek wraz z odsetkami za okres użytkowania. Nie ma to wpływu na uprawnienia wynikające z okresu finansowanego przez pracodawcę.
Zwolnienie z opłacania składek i kontynuacja ubezpieczenia na własny koszt
W przypadku odejścia z przedsiębiorstwa program emerytalny jest zazwyczaj zawieszany. Nabyte do tego momentu uprawnienia pozostają zachowane – w przypadku przekształcenia wynagrodzenia stają się one natychmiast niepodlegające utracie (§ 1b ust. 5 BetrAVG). W przypadku ubezpieczeń bezpośrednich pracownik może kontynuować umowę na własny rachunek, jeśli pracodawca przyznał mu nieodwołalne prawo do wykupu. Kontynuacja prywatna jest wówczas traktowana podatkowo jak prywatne ubezpieczenie na życie – nie podlega już przepisom § 3 nr 63 ustawy o podatku dochodowym (EStG).
Podatki i składki na ubezpieczenie społeczne przy wypłacie świadczeń z zakładowego systemu emerytalnego
Wypłata świadczeń z zakładowego programu emerytalnego podlega opodatkowaniu i jest objęta składkami. Obciążenie to jest często niedoceniane i należy je uwzględnić przy podejmowaniu każdej decyzji.
Opodatkowanie na etapie końcowym i podwójne opłacanie składek
Świadczenia z tytułu pracowniczego programu emerytalnego (bAV) objętego ulgą zgodnie z § 3 nr 63 ustawy o podatku dochodowym (EStG) podlegają pełnemu opodatkowaniu z odroczonym terminem płatności (§ 22 nr 5 EStG). Dodatkowo naliczane są składki na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne (§ 229 ust. 1 zdanie 1 nr 5 SGB V) – tzw. podwójne opodatkowanie, ponieważ pracownicy w fazie gromadzenia środków są zwolnieni z opłacania składek na ubezpieczenie społeczne, a w fazie wypłaty płacą pełną składkę na ubezpieczenie zdrowotne.
Kwota wolna od podatku od 2020 r. – ulga w opłacaniu składek na ubezpieczenie zdrowotne
Od 1 stycznia 2020 r. obowiązuje kwota wolna od składek w ubezpieczeniu zdrowotnym (ustawa o kwocie wolnej od składek w ramach zakładowych programów emerytalnych w ramach publicznego ubezpieczenia zdrowotnego): emerytury zakładowe do wysokości jednej dwudziestej miesięcznej podstawy wymiaru (w 2025 r.: ok. 176 euro) są zwolnione ze składek. Dopiero kwota powyżej tego limitu podlega pełnej stawce składki ogólnej (w tym składce dodatkowej). W przypadku niewielkich emerytur zakładowych oznacza to odczuwalne odciążenie. W ubezpieczeniu pielęgnacyjnym nie ma porównywalnego zwolnienia.
Najczęściej zadawane pytania
Więcej informacji
Te tematy również mogą Cię zainteresować:
Informacje te nie stanowią porady prawnej w indywidualnych przypadkach.
MAXERA Prawnicy wspiera klientów w całych Niemczech - cyfrowo, wydajnie i z jasną strategią.
Wyspecjalizowany, szybki, przejrzysty
Nasza kancelaria prawna przy Maximilianstraße w Augsburgu łączy osobiste doradztwo na miejscu z cyfrowym zarządzaniem klientami. Niezależnie od tego, czy chodzi o prawo pracy, czy prawo ubezpieczeniowe - zatrudniamy wyspecjalizowanych prawników, którzy nie tylko znają swoją dziedzinę prawa, ale żyją nią na co dzień.
Zadzwoń do nas, napisz lub skorzystaj z formularza - skontaktujemy się z Tobą w ciągu 24 godzin.
Opisz sytuację
Krótko opisz swoją prośbę - skontaktujemy się z Tobą w celu dokonania wstępnej oceny.
