Anulowanie emerytury Rürup
Wypowiedzenie emerytury Rürupa – dlaczego nie jest to możliwe i jakie są dostępne rozwiązania
Chcieliby Państwo wypowiedzieć swoją emeryturę Rürupa (emeryturę podstawową) – jednak prawo tego nie przewiduje. Ustawodawca celowo skonstruował emeryturę Rürupa w taki sposób, że nie można jej wypowiedzieć, nie podlega ona zastawowi, nie można jej zbyć ani skapitalizować (§ 10 ust. 1 pkt 2 lit. b ustawy o podatku dochodowym). Zgromadzony kapitał pozostaje zablokowany do momentu rozpoczęcia wypłaty emerytury. Istnieje jednak wyjście z tej sytuacji: jeśli umowa została zawarta z błędną informacją o prawie do odstąpienia, można ją unieważnić i zażądać pełnego cofnięcia transakcji – wraz ze zwrotem wszystkich składek oraz odsetek za okres użytkowania. Jako adwokaci specjalizujący się w prawie ubezpieczeniowym w Augsburgu sprawdzimy, czy ta możliwość odstąpienia od umowy pozwoli Państwu na wyjście z pułapki Rürupa.
Dlaczego nie można wypowiedzieć emerytury typu Rürup
Die Rürup-Rente gehört zur ersten Schicht der Altersvorsorge – steuerlich gleichgestellt mit der gesetzlichen Rentenversicherung. Beiträge sind als Sonderausgaben voll absetzbar (2026: bis zu 30.826 Euro für Ledige, 61.652 Euro für Verheiratete). Im Gegenzug hat der Gesetzgeber strenge Verfügungsbeschränkungen eingebaut: Der Vertrag muss eine lebenslange Rente frühestens ab dem 62. Lebensjahr vorsehen, darf nicht vererbbar, nicht beleihbar, nicht übertragbar und nicht als Einmalkapital auszahlbar sein. Versicherer schließen daher in ihren Bedingungen jeden Rückkaufswert aus. Der BGH hat mit Urteil vom 16.09.2015 (IV ZR 175/14) bestätigt, dass bei Kündigung eines Basisrentenvertrags kein bereicherungsrechtlicher Rückzahlungsanspruch auf die gezahlten Beiträge besteht.
Karta odwołania – sposób na rezygnację z emerytury Rürupa
Jedynym sposobem na faktyczne uwolnienie kapitału zgromadzonego w rencie Rürup jest skuteczne odstąpienie (Widerruf). Jeżeli przy zawarciu umowy nie pouczono o prawie odstąpienia lub pouczono wadliwie, termin do odstąpienia w ogóle nie zaczął biec. W przypadku umów Rürup zawartych do 18.06.2026 odstąpienie może być zatem możliwe także po dłuższym czasie. Natomiast dla umów zawartych od 19.06.2026 obowiązuje termin maksymalny: prawo odstąpienia wygasa najpóźniej po 24 miesiącach i 30 dniach od zawarcia umowy (§ 152 VVG); w przypadku tych nowych umów pozostaje ono nieograniczone w czasie tylko wtedy, gdy o samym prawie odstąpienia nie pouczono lub pouczono wadliwie. BGH (niemiecki Trybunał Federalny) wyraźnie potwierdził to także w odniesieniu do umów renty podstawowej, ostatnio wyrokiem z dnia 24.01.2024 dotyczącym umowy Rürup zawartej z Generali w 2008 r., od której odstąpiono w 2020 r.
Opowiedz nam o swojej sytuacji - bez zobowiązań i na terenie całego kraju.
Emerytura Rürupa – sprawdź, czy możesz się z niej wycofać
Sprawdź, czy Twoja emerytura Rürupa podlega przepisom dotyczącym prawa do odstąpienia od umowy – oraz czy możliwe jest wycofanie się z umowy wraz z jej unieważnieniem.
Konsekwencje podatkowe odstąpienia od umowy Rürup – co należy wiedzieć
Der Widerruf einer Rürup-Rente hat steuerliche Konsequenzen, die in die Gesamtrechnung einbezogen werden müssen. In Augsburg kalkulieren wir den wirtschaftlichen Vorteil unter Berücksichtigung der Steuerrückzahlung.
Zwrot ulg podatkowych do urzędu skarbowego
Die in Vorjahren als Sonderausgaben abgesetzten Rürup-Beiträge müssen steuerlich korrigiert werden. Die Rückabwicklung des Vertrags ist ein rückwirkendes Ereignis im Sinne des § 175 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 AO. Das Finanzamt ändert die betroffenen Steuerbescheide und fordert die gewährte Steuerersparnis zurück. Die Festsetzungsfrist beginnt erst mit Ablauf des Jahres, in dem der Widerruf erklärt wird (§ 175 Abs. 1 Satz 2 AO) – auch Jahre zurückliegende Bescheide können noch geändert werden.
Dlaczego mimo wszystko warto skorzystać z prawa do odstąpienia od umowy
In der Praxis übersteigt der Rückabwicklungsbetrag des Versicherers die Steuernachzahlung an das Finanzamt in den meisten Fällen deutlich. Der Grund: Bei der Rückabwicklung erhalten Sie nicht nur die Beiträge, sondern auch die einbehaltenen Kosten und die Nutzungszinsen zurück. Das Finanzamt fordert hingegen nur die gewährte Steuerersparnis zurück – bei einem Spitzensteuersatz von 42 Prozent und einem Solidaritätszuschlag sind das maximal 44,31 Prozent der abgesetzten Beiträge. Wir erstellen in Augsburg eine vollständige Vergleichsrechnung.
Częste problemy związane z umowami Rürupa
Neben dem fehlenden Kündigungsrecht gibt es weitere Probleme, die Versicherungsnehmer bei Rürup-Verträgen beschäftigen. In Augsburg beraten wir Sie auch zu diesen Themen.
Wysokie koszty pochłaniają zysk
Viele Rürup-Verträge sind mit hohen Abschlussprovisionen belastet, die über die Zillmerung in den ersten Jahren das angesparte Kapital auffressen. Hinzu kommen laufende Verwaltungskosten und – bei fondsgebundenen Rürup-Verträgen – Fondskosten (TER), Ausgabeaufschläge und eingeschränkte Fondswechselmöglichkeiten. Im Ergebnis bleibt von der Rendite nach Kosten oft wenig übrig. Wer nicht widerrufen kann, sollte zumindest prüfen, ob ein Wechsel in kostengünstigere Fonds innerhalb des Vertrags möglich ist.
Brak ochrony przed zajęciem majątku dla osób prowadzących działalność gospodarczą
Entgegen einer verbreiteten Annahme bietet die Rürup-Rente für Selbständige keinen umfassenden Pfändungsschutz. Der Schutz des § 851c ZPO gilt nur für Verträge, die bestimmte Voraussetzungen erfüllen – und Selbständige ohne Arbeitnehmerstatus profitieren nur eingeschränkt davon. Im Insolvenzfall kann das Rürup-Kapital unter Umständen in die Insolvenzmasse fallen. Prüfen Sie Ihren Vertrag auf die konkrete Pfändungsschutzklausel.
Najczęściej zadawane pytania
Więcej informacji
Te tematy również mogą Cię zainteresować:
Informacje te nie stanowią porady prawnej w indywidualnych przypadkach.
MAXERA Prawnicy wspiera klientów w całych Niemczech - cyfrowo, wydajnie i z jasną strategią.
Wyspecjalizowany, szybki, przejrzysty
Nasza kancelaria prawna przy Maximilianstraße w Augsburgu łączy osobiste doradztwo na miejscu z cyfrowym zarządzaniem klientami. Niezależnie od tego, czy chodzi o prawo pracy, czy prawo ubezpieczeniowe - zatrudniamy wyspecjalizowanych prawników, którzy nie tylko znają swoją dziedzinę prawa, ale żyją nią na co dzień.
Zadzwoń do nas, napisz lub skorzystaj z formularza - skontaktujemy się z Tobą w ciągu 24 godzin.
Opisz sytuację
Krótko opisz swoją prośbę - skontaktujemy się z Tobą w celu dokonania wstępnej oceny.
